站内导航

联系我们

广州市快又得企业管理有限公司
联系人:郑小姐
手机:18927584524
邮箱:2933799297@qq.com
网址:www.gz-kyd.com
地址:广州市海珠区昌岗中路188号合生帝景国际C1801

(地铁:2、8号线昌岗站E出口;公交:昌岗中路(信和广场)站)

广州代理记帐公司之财政整理
来源: handler   发布时间: 2017-05-12   6009 次浏览   大小:  16px  14px  12px

广州代理记帐公司之财政整理?

财政整理是指对公司的货币资金帐、来往账、库存帐等根本账务状况进行全部核对和整理,以及对公司的各项内部资金来往进行全部核对和整理,以保证公司账账相符,账证相符,推进公司财政的全部、精确和实在。广州代理记帐公司

请求:

财政整理应与财产清查相结合,以财物清查基准日为时点,采纳倒轧的办法对各项财政进行全部整理。单位在财政整理中,对整理出来的各种由于管帐技能性过失要素构成的错账,应当依据有关管帐过失调整的规则自行进行财政调整。广州代理记帐公司

过程:

1、现金盘点

(1)查看现金日记账、总账及管帐报表现金项目,核对余额是不是相符。

(2)盘点清查日实有库存现金,填写现金盘点表。

(3)将原账面数与盘点数对比,如有差额,剖析其成因,归于财政处理过错的,作管帐技能性过失处理,调整原账面数;非归于财政处理过错的,为清查差异。

  (4)编制现金清查明细表,格式:

(5)若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证,需在清查表中补白阐明。

(6)关于非记账本位币的现金,查看其选用的折算汇率是不是准确。

2、银行存款

(1)查看银行存款日记账、总账及管帐报表银行存款余额,并核对是不是相符。

(2)获得每个银行存款账户的对账单,别离编制银行存款余额调理表,如银行存款日记账与对账单有差额并且是未达账项所造成的,应逐笔执行未达账项的构成因素、时刻、金额以及财物清查基准日后的进账状况,对长时间挂账的未达账项应查明因素,或获得有关依据后进行处理,归于财政处理过错的,作管帐技能性过失处理,调整原账面数;非归于财政处理过错的,为清查变化数;如银行存款日记账与对账单有差额并且非未达账项所造成的,应作管帐技能过失处理,调整原账面数。广州代理记帐公司

(3)编制银行存款清查明细表

(4)对定期存款或限制用途的存款要查明状况,在清查表中的补白阐明。

(5)关于非记账本位币的银行存款,查看其选用的折算汇率是不是准确。广州代理记帐公司

3、有价证券

(1)查看明细账、总账及管帐报表数,核对余额是不是相符。

(2)盘点库存有价证券,并编制盘点表,确定其权属,并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。

(3)将原账面数与盘点倒轧数对比,如有差额,剖析其成因,归于财政处理过错的,作管帐技能性过失处理,调整原账面数;非归于财政处理过错的,为清查变化数。

(4)编制有价证券清查明细表,

4.来往账:暂付款、应收账款、预付账款、别的应收款

(1)查看明细账、总账数及管帐报表数,核对余额是不是相符、方向是不是准确。

(2)对账:应收(暂付)外部单位金钱应可采纳包括发函询证在内的办法,承认余额;对应收(暂付)内部单位金钱应自动与对方对账。关于无法与对方承认的金额,应查明因素,归于财政处理过错的,应作管帐技能性过失处理,调整原账面数;关于估计无法回收的金额,应由中介机构出具经济鉴证承认损溢,作清查变化处理。 (3)关于备用金,可参照现金的办法承认余额。广州代理记帐公司

(4)编制账龄剖析表。

(5)编制暂付款(应收账款、预付账款、别的应收款)清查明细表

5、存货盘点清查:

(1)查看存货明细账、总账数及管帐报表数,核对余额是不是相符。

(2)查看财政部门资料(库存资料)、产制品明细账余额与物资管理部门的登记账余额进行核对。

(3)盘点清查日实有存货,填写存货盘点表,并倒轧截止某年12月31日余额即盘点倒轧数。

(4)将原账面数与盘点倒轧数对比,如有差额,剖析其成因,归于财政处理过错的,作管帐技能性过失处理,调整原账面数;非归于财政处理过错的,为清查变化数。

(5)编制资料(库存资料)、库存商品清查表。

广州代理记帐公司:www.gz-kyd.com/index.html